英国房产印花税是什么?
如果房产或土地位于以下地区，则税额会有所不同：
苏格兰 - 缴纳土地和建筑物交易税
威尔士 - 如果销售于 2018 年 4 月 1 日或之后完成，则缴纳土地交易税
您在以下情况下需缴纳税款：
- 购买永久业权房产
- 购买新的或现有的租赁权
- 通过共享所有权计划购买房产
- 以换取付款的方式转让土地或房产，例如您承担抵押贷款或购买房屋份额
门槛是多少?
门槛是 SDLT 开始适用的起点。如果您购买的房产价格低于门槛，则无需支付 SDLT。
门槛截至 2025 年 3 月 31 日
当您购买以下房产时，SDLT 开始适用：
住宅房产 250,000 英镑
首次购房者购买价值 625,000 英镑或以下的住宅房产 425,000 英镑
非住宅用地和房产 150,000 英镑
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自 2025 年 4 月 1 日起的门槛
当您购买以下房产时，SDLT 开始适用：
住宅物业 125,000 英镑
首次购房者购买价值 500,000 英镑或以下的住宅物业 300,000 英镑
非住宅用地和物业 150,000 英镑
我需要支付多少
土地或房产是否将用作住宅物业、非住宅物业或混合用途物业
🌟您是否有资格获得减免或豁免
例如，如果您购买的是住宅物业，则在以下情况下，SDLT 的税率会有所不同：
1, 您是首次购房者
2, 您已经拥有一处房产，并且正在购买另一处房产
3, 您不是英国居民
例如：
2024 年 10 月，您购买了一套价值 295,000 英镑的房子。您的计算方式：
前 250,000 英镑的 0% = 0 英镑
最后 45,000 英镑的 5% = 2,250 英镑
总 SDLT = 2,250 英镑
25年4月变化
自 2025 年 4 月 1 日起的税率
房产或租赁溢价或转让价值 SDLT 税率
最高 125,000 英镑 0%
接下来的 125,000 英镑（125,001 英镑至 250,000 英镑的部分）2%
接下来的 675,000 英镑（250,001 英镑至 925,000 英镑的部分）5%
接下来的 575,000 英镑（925,001 英镑至 150 万英镑的部分）10%
剩余金额（150 万英镑以上的部分）12%
例如：
2025 年 4 月，您购买了一套价值 295,000 英镑的房子。您的计算方式：
第一笔 125,000 英镑的 0% = 0 英镑
第二笔 125,000 英镑的 2% = 2,500 英镑
最后 45,000 英镑的 5% = 2,250 英镑
总 SDLT = 4,750 英镑
⚠️新租赁权销售和转让
当您购买新的住宅租赁权物业时，您需要使用上述费率根据租赁购买价格（“租赁溢价”）支付 SDLT。
如果租赁期内的总租金（称为“净现值”）超过 SDLT 门槛（目前为 250,000 英镑），您将对超过 250,000 英镑的部分支付 1% 的 SDLT。
从 2025 年 4 月 1 日起，SDLT 门槛将更改为 125,000 英镑。
➡️如果您购买的是第一套房
如果您购买的房产是您的第一套房，您可以申请折扣（减免）。如果您和您一起购买的其他人都是首次购房者，您就有资格申请。
您可以申请的折扣取决于您购买房产的时间。
折扣截止至 2025 年 3 月 31 日
您将支付：
425,000 英镑以下无 SDLT
425,001 英镑至 625,000 英镑的部分需缴纳 5% 的 SDLT
如果价格超过 625,000 英镑，您不能申请减免。遵守以前买过房的人的规定。
例如：
您是首次购房者，购买了价值 500,000 英镑的房产。您的计算方式：
前 425,000 英镑的 0% = 0 英镑
剩余 75,000 英镑的 5% = 3,750 英镑
总 SDLT = 3,750 英镑
🌟自 2025 年 4 月 1 日起享受折扣
您将支付：
300,000 英镑以下免征 SDLT
300,001 英镑至 500,000 英镑的部分征收 5% 的 SDLT
如果价格超过 500,000 英镑，您不能申请减免。遵守之前买过房的人的规定。
例如：
您是首次购房者，购买了价值 500,000 英镑的房产。您的计算方式：
前 300,000 英镑的 0% = 0 英镑
剩余 200,000 英镑的 5% = 10,000 英镑
总 SDLT = 10,000 英镑
多套房产的税率更高?
如果购买新住宅意味着您将拥有多套房产，您通常需要在 SDLT 税率的基础上支付 5%。
使用 SDLT 计算器或查看更高税率来计算您需要支付的税额。
如果您要更换主要住宅
如果您购买的房产正在更换您的主要住宅并且已经售出，则您无需支付额外的 5% SDLT。
如果您在完成新购买的当天尚未出售主要住宅，则您必须支付更高的税率。这是因为您拥有 2 套房产。
如果您在 36 个月内出售之前的主要住宅，您可以申请退款。
如果出售您之前的主要住房需要超过 36 个月的时间
如果满足以下所有条件，您仍然可以获得额外的 5% SDLT 退款：
🌟您于 2017 年 1 月 1 日或之后购买了新房
特殊情况阻止您出售旧房，例如由于冠状病毒 (COVID-19) 而实施的政府限制或公共机构阻止出售
您现在已经出售了旧房
要申请退款，请写信给 HMRC 并解释为什么出售时间超过 36 个月。
🌟包括：您的详细信息
1, 主要买家的详细信息（如果与您自己的买家不同）
2, 阻止出售您房产的特殊情况的详细信息
3, 支付较高税率 SDLT 的房产的详细信息（包括地址、购买日期和 SDLT 唯一交易参考号）
4, 以前主要住所的详细信息（包括地址、销售日期和 SDLT 唯一交易参考号）
5, 支付的较高税率 SDLT 金额
6, 您要求偿还的税额
7, 收款人的银行账户和分类代码
如果您不是英国居民，则需缴纳的税率
如果您在购买前 12 个月内至少有 183 天（6 个月）未在英国居住，则就 SDLT 而言，您“不是英国居民”。
如果您在英格兰或北爱尔兰购买住宅物业，通常需支付 2% 的附加费。
对于某些物业、交易或您是特定类型的买家，您可能无需支付附加费。请查看规则，了解谁必须支付附加费、您何时无需支付以及您是否可以申请减免。
